PPP項(xiàng)目中的超概問(wèn)題及解決建議

一、什么叫超概

在傳統(tǒng)工程項(xiàng)目模式中，建設(shè)方一般都是在施工圖紙出來(lái)后，通過(guò)工程量清單來(lái)進(jìn)行招標(biāo)，其項(xiàng)目范圍比較精準(zhǔn)，后期實(shí)施中即便有所變更、簽證或索賠，一般也很難出現(xiàn)超概的問(wèn)題（超出概算10%以上）。但是PPP項(xiàng)目模式下，由于實(shí)施機(jī)構(gòu)的前期準(zhǔn)備工作一般都比較短，很難準(zhǔn)確界定項(xiàng)目的范圍、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，再加上PPP模式前端識(shí)別階段、準(zhǔn)備階段和采購(gòu)階段的程序相對(duì)冗長(zhǎng)，所以留給規(guī)劃和設(shè)計(jì)的時(shí)間周期幾乎會(huì)壓縮到極致，這就直接導(dǎo)致了總投資的不準(zhǔn)確，于是超概問(wèn)題成了PPP項(xiàng)目中最為典型的高頻問(wèn)題之一。

二、超概帶來(lái)的問(wèn)題

1、建設(shè)資金短缺問(wèn)題。

項(xiàng)目一旦超出概算，即使政府方出資代表及社會(huì)資本方可以追加資本金，第三方金融機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目公司追加項(xiàng)目融資的難度較大，造成項(xiàng)目建設(shè)資金短缺，影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程。

2、項(xiàng)目出庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)。若項(xiàng)目出現(xiàn)超概算，在使用者付費(fèi)大體不變的情況下，可行性缺口補(bǔ)助支出有可能會(huì)超出政府公共預(yù)算支出額度。若項(xiàng)目超概，也須重新對(duì)項(xiàng)目財(cái)政承受能力進(jìn)行分析，調(diào)整后不符合當(dāng)前PPP政策的，項(xiàng)目會(huì)被調(diào)整出庫(kù)。

三、超概的相關(guān)規(guī)定

在現(xiàn)行PPP相關(guān)政策文件中，并沒(méi)有出臺(tái)專(zhuān)門(mén)的關(guān)于PPP項(xiàng)目超概算的處理辦法，故實(shí)踐中依然采用傳統(tǒng)工程項(xiàng)目超概算的相關(guān)管理規(guī)定。

根據(jù)國(guó)務(wù)院《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理?xiàng)l例》（第673號(hào)令），中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（第2號(hào)令），國(guó)家發(fā)展改革委《中央預(yù)算內(nèi)直接投資項(xiàng)目概算管理暫行辦法》（發(fā)改投資【2015】482號(hào)），“項(xiàng)目單位”不得未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自調(diào)整項(xiàng)目規(guī)模，但在確需調(diào)整情況下，嚴(yán)格執(zhí)行重新審批程序后方可調(diào)整。即出現(xiàn)項(xiàng)目超概達(dá)到10%以上的情況，須重新完善審批程序，但PPP項(xiàng)目與傳統(tǒng)工程還存在一定差別，因?yàn)镻PP項(xiàng)目中，項(xiàng)目前期的“項(xiàng)目單位”為政府方，在SPV公司成立后，“項(xiàng)目單位”又轉(zhuǎn)變?yōu)榱薙PV公司。

四、超概以后的解決建議

從規(guī)避SPV公司的法律責(zé)任角度考慮，建議采用如下方式解決超概問(wèn)題：

1、當(dāng)政府方提出項(xiàng)目范圍變更時(shí)，SPV公司需根據(jù)政府方提出的變更要求，初步估算該變更是否會(huì)超過(guò)概算10%以上，同時(shí)確認(rèn)是否同時(shí)超過(guò)估算10%以上（可研報(bào)告批復(fù)金額）；

2、如果確會(huì)超過(guò)概算10%，則SPV公司需根據(jù)地方政府規(guī)定的概算調(diào)整辦理程序執(zhí)行，與政府方實(shí)施機(jī)構(gòu)通過(guò)會(huì)議、文件等方式進(jìn)行溝通，以會(huì)議紀(jì)要、實(shí)施機(jī)構(gòu)出具變更要求等形式固定政府方的變更要求，并提請(qǐng)政府方實(shí)施機(jī)構(gòu)落實(shí)各相關(guān)職能部門(mén)，尤其是發(fā)改部門(mén)，以政府班子會(huì)議形式落實(shí)超概算的重新核準(zhǔn)處理辦法，最終以政府紅頭文件形式確認(rèn)。

3、如果還超過(guò)估算10%以上，SPV公司則按照地方政府規(guī)定程序，協(xié)調(diào)政府方實(shí)施機(jī)構(gòu)，由原工程咨詢(xún)單位根據(jù)政府方的范圍變更文件，重新編制《可行性研究報(bào)告》，報(bào)發(fā)改部門(mén)重新核準(zhǔn)。

4、取得本項(xiàng)目的核準(zhǔn)批復(fù)文件后，協(xié)調(diào)實(shí)施機(jī)構(gòu)落實(shí)原PPP咨詢(xún)單位，重新編制《PPP項(xiàng)目實(shí)施方案》、《物有所值分析》及《財(cái)政承受能力論證》，根據(jù)調(diào)整后的項(xiàng)目總投，重新確定政府方支出責(zé)任?！禤PP項(xiàng)目實(shí)施方案》、《物有所值分析》及《財(cái)政承受能力論證》完成后，報(bào)財(cái)政局批示，批示完成后報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)，政府同意后，重新簽發(fā)批準(zhǔn)紅頭文件、人大重新確認(rèn)即可（表明調(diào)整總投后的政府方支出責(zé)任，財(cái)政局、政府均已認(rèn)可，合法合規(guī)程序履行完畢）。

綜上，PPP項(xiàng)目總投資的控制，應(yīng)貫穿于融項(xiàng)目的全生命周期，從項(xiàng)目立項(xiàng)開(kāi)始，每一個(gè)環(huán)節(jié)中的每一個(gè)細(xì)節(jié)都需要認(rèn)真關(guān)注，才能有效的防范項(xiàng)目超概風(fēng)險(xiǎn)。隨著PPP模式的逐漸推廣，國(guó)家在政策及立法方面會(huì)逐步完善相關(guān)規(guī)定，對(duì)超概問(wèn)題的解決也會(huì)有更多合法合規(guī)的方式。面對(duì)項(xiàng)目超概，社會(huì)資本項(xiàng)目管理者都應(yīng)該冷靜思考，仔細(xì)研究相關(guān)的政策、法規(guī)，與實(shí)施機(jī)構(gòu)及政府方共同探討解決辦法，最后實(shí)現(xiàn)政府方與社會(huì)資本方共贏。